2019年年末忘结转20万主营业务成本，2020年1月补结转应该怎么做分录？问题一：我是直接借主营业务成本带库存商品，需要用以前年代损益调整吗？问题二：2019年企业所得税汇算清缴需要调整吗？怎么调整？

大海 追问

2020-04-07 15:41

2019年这笔成本发票是在2020.02收到的，只是2019.12忘了结转成本不涉及去年的企业所得税汇算清缴吧？企业所得税就按去年的错误错误的2019.12报表去申报不行吗？

大海 追问

2020-04-07 15:42

不想反结账太麻烦了

大海 追问

2020-04-07 15:49

现在是亏损状态不需要缴纳企业所得税

maize老师 解答

2020-04-07 15:54

你有收入吗，几时有收入的，2019年收入还是2020年收入，业所得税就按去年的错误错误的2019.12报表去申报不行吗？ 要是2019年成本，你这个做借以前年度损益调整， 那这样不参与汇算清缴了，后续有盈利也没有办法这个做亏损了，

大海 追问

2020-04-07 16:07

2019年已经有收入了

大海 追问

2020-04-07 16:10

2019年就按错误的进行企业所得税汇算清缴可以吗？2020.01会计分录就按借主营业务成本不计入以前年度损益调整科目可以吗？

maize老师 解答

2020-04-07 16:10

那这个想后面可以多亏损可以去弥补，那反结账做12月账上，我的看法，