小规模纳税人，劳务公司（劳务派遣性质），税率3％，我们公司给一家建筑公司签合同，派农民工去跨区（和我们单位不在一个区，但在一个省）的工地干活，请问老师，这批工人的个税我报到了公司所在地的税务局，行吗？我需要怎么做？因为建筑公司还没给我们付款，我们就先垫资发工资了（因为我们公司老板和这个工程有点联系），没做过小规模劳务公司的账！没有收入，但发了工资，我直接做了，借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，后面直接发，然后结转损益了，请问需要用到劳务成本这个成本类的科目过渡吗？恳请老师看清问题，有点多！哈哈

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2020-04-07 15:56

个税报到公司所在区，而不是工人工作所在区，这样可以吗？因为我们没有收到劳务款，先垫付工资，所以也没去工作地去备案？劳务成本怎么过渡，分录怎么做的？

王晶老师 解答

2020-04-07 15:58

因为没有收到预收款，也不能直接报倒施工地。可以的呢，支付的工资做入劳务成本，贷应付职工薪酬

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2020-04-07 16:00

是不是，计提时，我做，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬，等到有收入时，再结转做，借：主营业务成本，贷：劳务成本？？

王晶老师 解答

2020-04-07 16:01

嗯嗯，是的呢，是的呢

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2020-04-07 16:03

嗯，老师，如果建筑公司给我付款了，我是不是直接开3％劳务费发票，然后去工作地税务局预交增值税，个税？个税这边交过了就不用预交了吧

王晶老师 解答

2020-04-07 16:39

呃呃，是的呢，是的