年报申报所得税将营业外支出纳税调增增加所得税要申报怎么编制会计分录报年报时要不要改资产负债表！利润表！

年报申报所得税将营业外支出纳税调增增加所得税要申报怎么编制会计分录报年报时要不要改资产负债表！利润表！

答： 你这个调整之后需要交企业所得税吗，不交，不做账，不需要改资产负债表和利润表

问题1，图中画问号的，为啥合并报表在2016年末的预计负债调整分录是：借：预计负债 贷：营业外支出？不是个别报表在年末借：营业外支出 贷：其他应付款 那么在合并报表中：应该将年初的调整分录：借：资本公积 递延所得资产 贷：预计负债 做反冲，为啥不是，而是借：预计负债 贷：营业外支出 问题2：预计负债年初所带出的递延所得税资产 在年末反冲的时候，为啥不是借：资本公积 贷：递延所得税资产？

答： 请您稍等，我来看一下题目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

亏损合同产生的预计负债；借:营业外支出，贷:预计负债；借:递延所得税资产，贷:所得税费用；营业外支出不是不允许在睡前扣除吗？什么产生的是递延所得税资产？

答： 你好，不是营业外支出不允许扣除，是因为这边这个营业外支出对应的是预计负债，只是预计的，并没有实际发生，所以税法不承认，不可以税前扣除。递延所得税资产就是资产的账面价值小于计税基础，或者负债的账面价值大于计税基础产生的，可以抵扣未来期间的应纳税额。