老师，我想请问一下计提应缴纳的增值税销项税额如何计提？

灵巧的花生 追问

2020-04-07 14:14

是的，一般纳税人

郭老师 解答

2020-04-07 14:16

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

灵巧的花生 追问

2020-04-07 14:21

第一步是应该把应交税费-应交增值税-销项税转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税吧？

郭老师 解答

2020-04-07 14:22

你好，这个可以，年末做的，没有必须月末做

灵巧的花生 追问

2020-04-07 14:24

那意思是计提的时候是借：应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税    等缴纳的时候借：应交税费，未交增值税  贷：银行存款吗？老师

郭老师 解答

2020-04-07 14:24

你好，是的。