老师，一月份计提了销项税额，但是是免了增值税，这个要怎么处理

丢丢 追问

2020-06-30 08:42

一月份的时候因为疫情，没有转在4月补结转可以吗，还有就是，现在也是免增值税的，那当月需不需要计提销项税金了

玲老师 解答

2020-06-30 08:45

您好，上个月忘结转了，这个月补记上就可以，当月正常计提税金，然后把减免不用交的转到营业外收入

丢丢 追问

2020-06-30 10:13

老师，那报增值税的时候是按出去销项税额的数据报，还是用主营业务收入加上销项税额报

玲老师 解答

2020-06-30 10:25

报表上填写不含税的销售额，就自动出来销项税额，然后附表二填写进项税额，相关数据会在主表中自动带出数，然后按照销项减进项的差额缴纳增值税学堂有报税的实操，您可以看一下，