老师，请问账上的利润想拿发票报出来，另外还可以多做几个人的工资做出来，个税照报，要不要计提？计提的话应付职工薪酬的基数增加了，我就是多做了工资成本，现在想办法把应付职工薪酬上的数减少？

稻草人 追问

2020-04-07 13:56

是这样的，保安公司差额征税，合同价2500，工资发2000，差额500管理费，但开票只开150，那350做入工资，应付职工薪酬科目2350，但只发2000，这样只能多做几个人发工资，个税照报，但我想这多做几个人的工资应该不能计提，计提的话那应付职工薪酬科目余额又增加了？

张艳老师 解答

2020-04-07 13:58

不能计提的，因为合同就注明了500为管理费嘛。您可以多计提公司本部员工的工资来抵减利润额。

稻草人 追问

2020-04-07 14:00

合同没有注明管理费500，只是我知道，

张艳老师 解答

2020-04-07 14:01

那您给对方公司开票，不也得就这500元缴纳增值税吗？建议还是依据合同操作。

稻草人 追问

2020-04-07 14:03

我给对方开票150缴增值税的

张艳老师 解答

2020-04-07 14:06

这样的话，就只能多计提保安的工资了，才能开出150的发票来。因为工资成本要加大350元。

稻草人 追问

2020-04-07 14:07

是的，多出部分，我找多几个人卡发工资，就不知道要不要计提，反正个税是要报的

张艳老师 解答

2020-04-07 14:08

如果要多发工资的话，就需要多计提出来对应的金额了。

稻草人 追问

2020-04-07 14:15

我在工资表体现了福利350，意思已经计提了，那多做的就不能计提，如果保安没多计提那350，就要计提，对不？

张艳老师 解答

2020-04-07 14:17

如果这个350体现在福利费里面了，就不能再通过计提工资350了，这样就会重复了。

稻草人 追问

2020-04-07 14:41

嗯嗯，谢谢 老师！

张艳老师 解答

2020-04-07 14:42

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！