3月份享受增值税税率百分之一的点，季报申报增值税怎么报啊

心若 追问

2020-04-07 11:06

那我里面有开负数票的，是按3个点重新开的这种怎么算？

心若 追问

2020-04-07 11:07

没办法直接按照含税收入除以1.01

玲老师 解答

2020-04-07 11:09

负数发票按实际情况，比如原来是3%的税率开负数发票也是按3%税率开，然后你是按正负相加的金额计算销售额

心若 追问

2020-04-07 11:18

这部分单另算，不再那个按1算的公式中是吧

玲老师 解答

2020-04-07 11:30

是的 不同的税率 不一起算

心若 追问

2020-04-07 11:37

那是不是所得税申报的时候收入这块就不存在这个问题了，按税控盘上的不含税金额直接报了

玲老师 解答

2020-04-07 11:54

所得税申报是按利润表的营业收入填写

心若 追问

2020-04-07 11:55

那这样是不是这个季度，增值税申报表和所得税申报表上的收入金额不一致。所得税的要高点？

玲老师 解答

2020-04-07 11:58

收入是一样的，为什么不一样呢？你开3%的发票，就按3%来确认收入，开1%的发票，按1%来确认收入，总的收入还是一样的

心若 追问

2020-04-07 12:10

哦哦

玲老师 解答

2020-04-07 12:17

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

心若 追问

2020-04-07 14:12

那增值税百分之二享受减免的这部分需要计入营业外收入嘛

玲老师 解答

2020-04-07 14:49

不用的，账上就是按1%开发票的，也按1%入账