老师，我们公司2019年三季度暂估材料一批406090元，四季度没有销售冲回暂估241090元（如下图），但是今天拿出了材料票一看冲销错了，水泥票没有，石子票是20万。四季度实际到的票数不止这些还有这其他材料我入了库存。这个账务要怎么改正？

缘,蓝欣 追问

2020-04-06 23:10

1.现在问题就是我四季度到了一部分暂估的票，不是到多少就冲回多少吗？2.票到多少不就要冲回多少吗？3.但是冲回完了现在一看冲错了，与实际到的票金额不符怎么办？4.四季度到的另外一些材料票不是暂估的材料品种，我把他们直接入到了库存材料里。这样可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-06 23:19

.四季度到的另外一些材料票不是暂估的材料品种，我把他们直接入到了库存材料里。这样可以吗？
…可以的

蒋飞老师 解答

2020-04-06 23:20

但是冲回完了现在一看冲错了，
…再改过去就可以

缘,蓝欣 追问

2020-04-06 23:21

具体怎么改老师？

蒋飞老师 解答

2020-04-06 23:31

把第二张分录改成正数，再做一次分录就可以了

缘,蓝欣 追问

2020-04-07 10:10

老师，我是在2020.1月把第二张分录改为正数后，然后再做一个正确数额的分录对吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-07 10:15

你好！

是的。

缘,蓝欣 追问

2020-04-07 10:25

老师，那样我的2019年的财务报表的存货就不准确了，但是也不需要调整对吧！

蒋飞老师 解答

2020-04-07 10:29

是的，

不用调整的

缘,蓝欣 追问

2020-04-07 10:31

如果我为了调增利润，暂估的部分材料我不需要了（汇算清缴前不去代开发票取得）那这个账务怎么处理具体分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2020-04-07 10:39

可以在申报时填写纳税调整表（直接调增就可以的，不用做账的）

缘,蓝欣 追问

2020-04-07 11:05

1.老师现在我是发现我年底的材料暂估票到了冲销错了，这个就按照老师教的方法直接2020年一月份冲回错误凭证，然后做一个正确的凭证。2.暂估材料汇算清缴前到的部分也是直接做冲回暂估凭证。3.没有到票的那部分就按照老师说的直接填写纳税调整表调增，不做账。我理解的对吗？

蒋飞老师 解答

2020-04-07 11:23

你好！

是的，你总结的很好。

蒋飞老师 解答

2020-04-07 18:40

您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。