发现去年有一笔业务招待费有进项，今年需要转出吗？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:27

今年帐应该怎么做呢？之前专票认证都归档了，是不是嘚备注下已转出什么的？

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:27

请问大概多少税额

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:28

就100元多一点

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:29

借：管理费用-业务招待费
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
摘要写转出某年某月某号凭证进项税额

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:30

跨年了，计入管理费用吗？

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:31

金额不大 跨年计入管理费用可以的

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:32

我们进项有留底，现在可以就不做认证专票直到有需要的时候吗？

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:36

进项有留底，现在就可以进项转出 用留抵抵减啊

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:37

没达到那个标准6个月什么的。

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:38

哦 那可以等到后面有需要再做

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:39

那等到使用金税盘服务费抵减的时候，我应该做什么会计分录？都跨了几年了。可能有1000多

bamboo老师 解答

2020-04-06 22:42

借：应交税费-应交增值税-减免税额 1000
借：管理费用-办公费 -1000

浙江长衢-陌荷 追问

2020-04-06 22:44

老师，没有抵减前，这笔费用是不是一直要填写附表四和减免表 期末余额结转每月都要填？

bamboo老师 解答

2020-04-07 07:10

不是的 发生的时候填写一次 实际抵减的时候填写一次就好了