老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结转的时候会计分录该怎么做呢

乐一 追问

2020-04-06 21:40

没有开

文老师 解答

2020-04-06 22:02

那是需要结转的，也需要冲成本

乐一 追问

2020-04-06 22:06

结转的时候和正常的分录一样，数字直接登记成负数就可以了是吧

文老师 解答

2020-04-06 22:09

您好，是的，就是这样的

乐一 追问

2020-04-06 22:11

那冲成本该怎么冲呢？上月的成本只做了8000多，这月开的负数发票是9000多，具体的分录该怎么写呢？

文老师 解答

2020-04-07 07:32

收入按9000多冲，成本按8000多冲

乐一 追问

2020-04-07 09:03

借：主营业务收入-9000贷：本年利润-9000
借：本年利润8000贷：主营业务成本8000分录是这样做的吗？

文老师 解答

2020-04-07 09:26

您好，结转成本的也是负数，损益结转的分录是这样的

乐一 追问

2020-04-07 09:29

您的意思是把上月借：主营业务成本贷：库存商品这个分录也要做结转，然后月底把当月成本再做结转借：本年利润贷：主营业务成本是这样的吗

乐一 追问

2020-04-07 09:30

这是什么原理呢？相关的这个分录学堂里哪里有吗？还是有点蒙

文老师 解答

2020-04-07 12:12

是的，就是收入和成本相匹配，冲减收入的同时就需要冲减成本，然后收入和成本都需要期末损益结转

乐一 追问

2020-04-07 12:14

我2月份开了两张这个发票，一张忘记作废了，3月份开的红字发票，这样的话这个月就不用做这个分录了吧借：主营业务成本贷：库存商品

文老师 解答

2020-04-07 12:16

您2月份没有结转成本的话，可以不做