公司报表有3年前计提的500万递延所得税资产，2019年度应缴纳所得税费用800万，我2019年度应缴纳300万所得税吗？如何账务处理？年报表在哪里列报？

难得空闲 追问

2020-04-05 21:09

没有抵减。2019年今年才开始盈利。

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 21:17

那如果说你本期盈利之后抵减你的递延所得税吗？你抵减的话抵减的金额是多少？

难得空闲 追问

2020-04-05 21:41

不是500万全部都抵减吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 21:58

借，所得税费用800
贷，应交税费300
递延所得税资产500