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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-05 12:56

您好
“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

回忆 追问

2020-04-05 13:02

12月底 资产负债表 斯初+期末 /4 对吗

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:02

不是的 每个季度算平均 然后4个平均相加除以4

回忆 追问

2020-04-05 13:05

连续四次 斯初+期末 /2  的合计数 相加 /4  这样吗

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:11

对的  这样计算正确的

回忆 追问

2020-04-05 13:12

那所得税 季初 季末 的填写依据 是什么 看资产负债表哪里的数据

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:13

比如1月份 季初看上年12月份资产负债表资产总计期末数
季末看3月份资产负债表资产总计期末数

回忆 追问

2020-04-05 13:17

6月份季初就是看3月的期末，季末看6月的期末？

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:21

对的 这样理解正确的

回忆 追问

2020-04-05 13:24

那老师，比如所得税汇算清缴 公司是7月才成立的，没有斯初余额 是不是就期末/2 算平均值，还有最后想加是除以2还是4，没满一年

bamboo老师 解答

2020-04-05 13:25

按照实际经营期间啊 您看我给您的最后一条

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
同学，你好 季度平均值=(季初余额➕ 季末余额)/2
2021-04-02 22:50:15
这个影响不大，只要不是影响小微企业，或一般企业的资产总额的数据，就可以了。
2020-05-31 15:05:37
你好，不对的话会提示的哦
2020-05-27 10:18:23
你好，汇算清缴，按正确的来就可以。
2020-05-15 09:16:28
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