老师，企业应交增值税=销项税――进项税，一直留底，未交增值税，现在发现前期某月增值税申报表表一销项税额填写错了，比账上多记0.06元，导致留底税额比账上少0.06元，现在要交增值税了，我应该账务处理和申报表如何调整

玉衡逍龙 追问

2020-04-05 13:35

不是四舍五入，是增值税申报表表一销项税额当时多记入0.06元，这个应该怎么办

郭老师 解答

2020-04-05 13:50

销售额对吗
对的话按上面的做就可以

玉衡逍龙 追问

2020-04-05 14:00

销售额对，但是销项税额填写错误了，多记0.06元，导致报表和记账上面留底税额差0.06元，这个报表能调整吗？账务处理怎么做

郭老师 解答

2020-04-05 14:37

销售额对
销售税额差几分钱就是四舍五入的差异
能不催吗
借营业外支出贷未交增值税
四舍五入的差异计营业外收支