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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-04-05 10:10

你好，金额小没有发票，可以找一些替票然后付到凭证后面，纳税不用调整

希望 追问

2020-04-05 10:13

公司不能用替代的话，那要怎么处理

冉老师 解答

2020-04-05 10:14

你好，公司不能替代的话，就要让报销人找到票，然后写个说明，不过你们这个是实际发生的费用，不用纳税调整，

希望 追问

2020-04-05 10:17

金额一般控制在多少钱以内

冉老师 解答

2020-04-05 10:25

你好，正常情况下每一笔报销都要有发票，即使没有也要找替票，公司不允许替票，那是员工没有票就没有报销的

希望 追问

2020-04-05 10:26

根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告  国家税务总局公告2018年第28号规定，对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。因此，可以以收据作为税前扣除凭据的前提，是对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，如果为已办理税务登记的个体工商户，必须以发票作为税前扣除凭据。本应开具正规发票却没有开具的不能以收据作为税前扣除的凭据。如为个体户收据上不加盖印章，只体现个人信息（姓名、身份证号）税务机关检查核实后存在税收风险。
老师这个意思是说，如果对方是为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，那不需要发票，有款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，也可以进行税前扣除，不需要纳税调增的意思吗，但是也没写金额额度是多少，
如果对方是为已办理税务登记的个体工商户，就必须以发票作为税前扣除凭据的意思吗

冉老师 解答

2020-04-05 10:32

你好，是的，你说的对，这种实际发生了，就是需要向税局解释，税局判断金额的合理性，因为没有明确规定具体金额，

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2020-03-20 19:36:38
你好，金额小没有发票，可以找一些替票然后付到凭证后面，纳税不用调整
2020-04-05 10:10:11
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