2020年我这边已经申报过去年12月份季度所得税和财务报表（年度）了，结果在1月底临时通知通知要申请高企，我就把2019年调了一部分管理费用出来当做研发费用，那我之前申报过季度所得税和财务报表（年度）怎么办？我用不用修改还是等汇算清缴在里面直接修改？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-04 23:57

老师，我还有一个问题请问有1月份在做季度所得税申报的时候，里面有个固定资产加速（扣除）那个表，我们家是属于正常折旧的。我当时没有填数据，所以直接保存的没有填写任何数据，后来问别的老师说需要填正常折旧的，不填加速折旧的。我不知道怎么填？

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-04 23:58

是按照12月底的资产负债填写的吗？如果是的话，我家的固定资产是143991.88 累计折旧是24490.46 固定资产账面价值是119501.42 我填写二、固定资产哪儿（资产原值1 填143991.88
帐载折旧金额2 填什么？按照税收一般规定计算的折旧金额3 填什么？）

学堂用户_ph175714 追问

2020-04-04 23:59

之前的老师说要更正申报的

张乐老师 解答

2020-04-05 18:09

1、预缴时，如果没有加速折旧，不需要填固定资产加速折旧那个表。
2、汇算清缴时，有一张专门填固定资产折旧的申报表。   
帐载折旧金额和按照税收一般规定计算的折旧金额 ，都是填账上的折旧本年累计发生额。