请问老师，工伤养老保险公司的部分和个人的部分都是公司出的钱，那怎么做账？用不用计提到应付职工薪酬里去？

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 13:59

请具体给写出分录来一下吧

郭老师 解答

2020-04-04 14:05

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 14:18

分录有点儿混乱啊，尤其个人的哪一部分，个人负担的那一部分不让他们个人出，是公司给他们出了，不扣他们的了。还用走其他应收吗？

郭老师 解答

2020-04-04 14:42

借管理费用/营业外支出贷银存
你要做单位负担的做这个

青笺染墨颜 追问

2020-04-04 15:53

我是说我们公司给人们交保险，所有的保险费用都是公司出，该他们个人承担的部分也不用他们出钱，实际不扣他们个人的。这个我该怎么做账？

郭老师 解答

2020-04-04 15:56

借管理费用-社保贷应付职工薪酬-企业负担的社保

借应付职工薪酬，管理费用/营业外支出（个人负担的部分）贷银存