送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-04-04 11:58

这个是在“A105000 纳税调整项目明细表中进行调整 .实际发生的金额是4万元,税务可以列支金额是1000元,纳税调增39000元。
计算过程是:发生额的60%的金额是24000元,收入的千分之五的金额是1000元,只能在税前列支1000元,纳税调增是39000元

追问

2020-04-04 12:02

好的谢谢老师

追问

2020-04-04 12:02

那要是没收入,业务招待费就得全调增吧

江老师 解答

2020-04-04 12:04

没有收入,在经营期间是全部调增。在筹建期间是可以按发生额的60%在税前列支。

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这个是在“A105000 纳税调整项目明细表中进行调整 .实际发生的金额是4万元,税务可以列支金额是1000元,纳税调增39000元。 计算过程是:发生额的60%的金额是24000元,收入的千分之五的金额是1000元,只能在税前列支1000元,纳税调增是39000元
2020-04-04 11:58:29
你好 业务招待费账载金额=10422元,税收金额=1166424.09*千分之5,纳税调增=10422—1166424.09*千分之5
2021-07-20 11:12:57
你好!有啊。这个是调整项肯定是有的
2022-03-08 17:13:08
你好,你是指纳税调整项目明细表的业务招待费的账面金额,税收金额分别怎么填写的意思吗?
2019-04-23 17:31:01
您好,有限制的,按营业收入的0.5%,和业务招待费的60%,哪个小按哪个税前扣除,只要有招待费,都需要调增的,除非没有。
2017-05-25 10:50:07
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