请绉老师继续回答 可是为什么开发产品就可以？是因为开发产品是资产类科目，经营成本是损益类科目吗？

。 追问

2020-04-03 20:18

那这样成本是冲回来了，可是科目余额表不能直接看出每栋楼结转多少，也就是我还要经过以“前年度损益调整-经营成本-住宅-1-4#”这个科目和“经营成本-住宅-1-4#”两个科目相加才能知道是吗

邹老师 解答

2020-04-03 20:19

你好，是的，是这样的

。 追问

2020-04-03 20:20

可是以前年度损益调整这个科目要是以前用过了产生金额了要再下设科目不是设置不了吗

邹老师 解答

2020-04-03 20:22

你好，再设置的时候，系统会有提醒，会把之前业务发生计入以前年度损益调整的金额直接计入到新增的以前年度损益调整下面的二级科目，你点击确定，就可以新增明细科目了

。 追问

2020-04-03 20:25

好的，我再试看看，谢谢老师耐心解答，讲的非常详细，谢谢

邹老师 解答

2020-04-03 20:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

。 追问

2020-04-03 20:28

对了，老师，那这样不是意味着我们要补交很多税？有什么办法可以合理避税，比如冲回来的慢点充？疫情期间我们亏损的很多，等亏损累积的比要冲的成本多或者接近的时候再来冲，我们是不是就可以合理避税了

邹老师 解答

2020-04-03 20:29

你好，正常来说是发现之前有结转错误，就一次性冲销才是的
而不能为了少缴税或者之后有亏损，就把之前多结转的成本慢慢冲销的

。 追问

2020-04-03 20:31

那如果说我们19年的已经结账了，目前才发现，才调整，这样说法是不是也是合理的？

。 追问

2020-04-03 20:32

还是说如果我们现在补交税，之后因为疫情亏损达到很多可以退企业所得税？

邹老师 解答

2020-04-03 20:34

你好，19年的已经结账了，目前才发现，才调整，这样是可以的 
如果去年盈利缴纳税款，是不可以因为之后亏损就退税的，之后的亏损由之后年度的盈利来弥补

。 追问

2020-04-03 20:41

老师，成本多结转是之前会计做的，那我应该不会有责任吧？还是说我要是没调整就有责任？调整也应该是之前会计调整的吧？怎么才能把责任分清

邹老师 解答

2020-04-03 20:45

你好，之前的会计多结转，那你接手之后发现了就需要冲销之前多结转
既然之前的会计都走了，那就需要你接手之后调整的
你接手之前的责任在前会计，接手之后责任就是你了

。 追问

2020-04-03 20:47

如果还没签移交手续呢？只签了凭证移交，其他的没有签

。 追问

2020-04-03 20:49

这样说起来前会计多结转的责任是我担了吗？可是不是按照帐是谁做的原则来分吗

邹老师 解答

2020-04-03 20:52

你好，是之前的业务谁经手谁承担相应责任的

。 追问

2020-04-03 20:53

那我接手不调整之前的应该没有责任吧，只对我开始接手的帐负责可以这么说吗

邹老师 解答

2020-04-03 21:00

你好，发现了之前有错误，还是需要调整的
如果没有发现，那当然是不存在调整的说法

。 追问

2020-04-03 21:02

那现在还没交接完，我可以要求前会计调整，前会计如果拒绝调整，我要是要接手在移交说明书上说明之前的问题不归我管，这样可以吗

邹老师 解答

2020-04-03 21:04

你好，你可以要求对方调整好了再做交接手续
这样就可以避免责任划分不清的问题