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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-03 16:20

1、核定征收:按收入计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率;

2、查帐征收:按利润计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=利润总额X所得税税率;

(1)一般企业所得税的税率为25%

白露 追问

2020-04-03 16:32

利润总额是利润表里的利润总额吗？那不是算了利润总额再计提所得税然后又结转本年利润，要算两遍利润表啦？

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:33

利润总额是利润表里的利润总额

白露 追问

2020-04-03 16:38

那再问一下分录怎么写啊

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:39

借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税

白露 追问

2020-04-03 16:50

好难啊，我想问本年利润在分录最好结转，然后计提了所得税后再把所得税费用又结转进本年利润，好像是结转两次的吧

紫藤老师 解答

2020-04-03 16:54

借:本年利润  贷所得税费用

白露 追问

2020-04-03 17:44

。。。。…………

紫藤老师 解答

2020-04-03 22:20

不是结转两次，一个是利润总额，一个是净利润

白露 追问

2020-04-03 23:30

我是说本年利润结转两次呢

紫藤老师 解答

2020-04-03 23:37

对的，因为第二次有所得税费用

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是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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