#提问#，老师你好，我想请问一下，去年12月份，对方差我们八十几万的票，一月份给把票开来了，他们和我老板谈，最后开了七十几万票，可是我去年按合同暂估入账八十几万，现在主营业务成本成负数了，要怎么调？

是这样之前的会计没有暂估入账，只是做了结转主营业务成本，可是结转的单价和后面入库的单价又不一致，这样该怎么做？

答： 当时会计是怎么进行的会计处理？

小规模纳税人主营业务成本暂估可以像下面这样分录做么借：主营业务成本贷：应付账款-暂估成本 次月红冲：借：主营业务成本           贷：应付账款-暂估成本

答： 没问题，没问题，可以这么做分录。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2018九月有一笔暂估入账 借库存商品 100000 贷 应付账款 100000 借 主营业务成本 100000 贷 库存商品 100000十月份 票到了直接做的营业成本但是没有冲回九月份的两笔 一直到2019年九月份也没动 请问老师这笔账我该怎么做

答： 你好，你直接做一次红字分录冲了就可以，主营业务成本需要用以前年度损益调整科目