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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-03 11:03

你好
3月份应转出的进项税额=（200*8000*13%+54500/1.09*9%+31800/1.06*6%）*5/200
如果对这个计算有什么疑问，可以继续追问

糊涂的冥王星 追问

2020-04-03 11:05

好的，谢谢老师，就是您能给说一下为什么这么算嘛？

邹老师 解答

2020-04-03 11:06

你好，酒精的进项税额=200*8000*13%
运费进项税额=54500/1.09*9%
装卸费进项税额=31800/1.06*6%
三者合计就是总的进项税额，因为被盗了5，总共200吨，就需要按相应比例转出，也就是总的进项税额乘以5/200就是需要转出的进项税额

糊涂的冥王星 追问

2020-04-03 11:08

就是数值代入的原公式是什么？ 为什么/1.09又*了9% 还有后边6%的那个

糊涂的冥王星 追问

2020-04-03 11:08

哦哦哦 好的 谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-03 11:10

你好，因为运输费税率是9%，进项税额=不含税运费*税率=含税运费/（1+运费税率）*运费税率
因为装卸费税率是6%，进项税额=不含税装卸费*税率=含税装卸费/（1+装卸费税率）*装卸费税率

糊涂的冥王星 追问

2020-04-03 11:14

非常感谢老师的解答

邹老师 解答

2020-04-03 11:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

糊涂的冥王星 追问

2020-04-03 11:25

老师我还有个问题啊，就是那5吨是被盗的，按比例转出的时候不是应该转出剩下的195吨嘛，为什么不是乘以195/200呢？

邹老师 解答

2020-04-03 11:26

你好，被盗的部分5需要转出，没有被盗的部分195进项税额正常抵扣，不需要转出处理啊

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你好 3月份应转出的进项税额=（200*8000*13%%2B54500/1.09*9%%2B31800/1.06*6%）*5/200 如果对这个计算有什么疑问，可以继续追问
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你好！专票上没有吗？如果按农产品13％
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你好，进项税额合计是 8000*200*13%+54500/1.09*91%+31800/106*6%=214300
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同学你好 1； 借，原材料10200 借，应交税费一应增 一进项1318 贷，银行存款； 2； 借，固定资产60000 借，应交税费一应增一进项7800 贷，银行存款67800 3； 借，应收账款452000 贷，主营业务收入400000 贷，应交税费一应增一销项52000 4； 借，应付职工薪酬113000 贷，主营业务收入100000 贷，应交税费一应增一销项13000 借，主营业务成本80000 贷，库存商品80000
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