19年支付时的会计分录：借：劳务成本一人工，贷：应付账款 结转劳务人员工资：借：主营业务成成_人工成本，贷：劳务成本一人工； 因为我们的劳务是分包出去的，付款时劳务公司开了专票给我们，这个票是在我们需要抵扣时才入账的，所以感觉我的分录做错了，想在20年调整过来，请老师帮我改一下正确的分录

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:12

就相当于暂估成本那样。如果不一定要调整，那么借 应付账款        贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润，但这样其实是不对的

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:15

但是我的人工费付出去时，银行存款这一笔分录没做，账上余额就多了，还有如果20年认证这两张发票扺增值税时，做应付账款时，人工成本会不会又重复了

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:21

你好，1如果银行存款没有做，那么做一笔调整分录，借应付账款   贷银行存款，，2如果20年认证这两张发票扺增值税时，先冲红上面的借：劳务成本一人工，贷：应付账款   然后再按照发票做：借：劳务成本一人工，   借应交税费（进项税额） ）贷：应付账款  只要你发票金额和付款金额一致，一点问题都没有

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:31

太感谢老师了，终于明白我想要解决的问题了，之前找了三个老师都没懂我的意思！感谢！

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:35

哈哈，我是老财务总监，又是大学实训课老师，看看我的介绍就知道我。只是我有些忙，答疑不多，但我解决问题比较直观简单明了。希望能帮到你，也希望你以后直接找我提问，谢谢。同时，对每个问题给我五星评价，谢谢。

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:36

还有就是还要请教老师冲红人工成本时是做相反的会计分录，还是用红字呢？

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:38

你好，是冲红不是相反分录

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:40

一看老师的解答思路就知道是高手，这建筑行业跟制造业真的是差好多，对于新入建筑行业的新手真的是小白，以后有问题直接找徐总监、徐老师！

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:41

谢谢新人，不管我也不是全能，也有不熟悉的。不过，我不会乱回复，不误导。那你今天怎么会艾特我的？

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:44

因为我在问题精华里见到过老师的答疑，肯定是精通建筑业的，问学堂的客服才知道可以直接找想找的老师

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:48

谢谢，谢谢你的信任。

蒂菲娜 追问

2020-04-02 21:50

我要谢谢老师帮我解决了问题才是

徐阿富老师 解答

2020-04-02 21:51

好的，你先给我五星评价，有问题再提问，除了艾特我，也可以在提问中，写明找徐阿富老师回答，谢绝其他老师，这样就能找到我的。