老师，请问小规模公司未计提印花税的，缴纳印花税怎么做分录？

颜容  追问

2020-04-02 20:39

有的是借管理费用印花税，贷银行存款。这个分录不对是吗？

庄老师 解答

2020-04-02 20:41

借管理费用印花税，贷银行存款，这个分录现在不用了，这个是以前计提时，借管理费用，贷应交税费－－应交印花税，

颜容  追问

2020-04-02 20:50

请问老师单位承担的社保费部分会计分录怎么做？

庄老师 解答

2020-04-02 20:51

你好，单位承担的，借管理费用－－社保费，贷应付职工薪酬－－社保费

颜容  追问

2020-04-02 20:51

不是主营成本吗？

庄老师 解答

2020-04-02 20:55

你好，不是的，可以是生产成本，制造费用，管理费用，没有这些科目，也可以直接计入主营成本

颜容  追问

2020-04-02 20:56

科技公司的维护软件人员工资应该是主营成本吧？

庄老师 解答

2020-04-02 21:02

你好，是的，科技公司的维护软件人员工资是在主营业务成本