老师，公司是小规模纳税人，房产税，土地使用税，印花税还有印花税滞纳金需要计提吗？计提和缴纳分别怎么做分录？

sandclok 追问

2019-08-14 09:35

印花税滞纳金呢？记入什么科目？

邹老师 解答

2019-08-14 09:45

你好，滞纳金计入营业外支出科目核算

sandclok 追问

2019-08-14 09:48

好的，谢谢，想问下小规模纳税人每个月都要结转本月利润到未分配利润科目吗

邹老师 解答

2019-08-14 09:57

你好，可以按月结转，也可以年底一次性结转

sandclok 追问

2019-08-14 11:54

老师，贷款购买办公室，贷款没下来是不是记入其他应付款，等贷款下来才记入长期借款？

邹老师 解答

2019-08-14 11:59

你好，没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算

sandclok 追问

2019-08-14 12:13

可是我们需要根据合同记入固定资产

sandclok 追问

2019-08-14 12:14

老板个人付了首付

邹老师 解答

2019-08-14 12:14

你好，这个不影响你计入固定资产核算，只是影响长期借款的核算啊（没有下来不需要做分录，下来了计入长期借款科目核算）

sandclok 追问

2019-08-14 12:21

那我记入固定资产分录，借:固定资产40000，贷:其他应付款-老板20000，还有一个尚未支付的20000记入什么科目

邹老师 解答

2019-08-14 13:04

你好，计入应付账款核算

sandclok 追问

2019-08-14 13:11

可以记入其他应付款吗？

邹老师 解答

2019-08-14 13:12

你好，这个是应付对方单位的款项，应当计入应付账款才是的

sandclok 追问

2019-08-14 13:16

等贷款下来直接冲减应付账款是吗？老师，贷款买的，但是贷款没下来利息还不知道，利息需要记入固定资产算总价值吗？如果利息也需要算在固定资产里面，之前按合同记录的固定资产要怎么调整价值和分录？

邹老师 解答

2019-08-14 13:23

你好，贷款下来是做收到贷款分录
用贷款的款项支付了货款，就冲销应付账款
直接购进的固定资产，利息是不计入固定资产成本的

sandclok 追问

2019-08-14 13:27

是这样吗？贷款下来:1.借:银行存款贷应付账款2.借:应付账款贷:长期借款

邹老师 解答

2019-08-14 13:43

你好
贷款下来，借；银行存款，贷；长期借款 
支付款项，借；应付账款，贷；银行存款

sandclok 追问

2019-08-14 13:46

好的，谢谢老师，想问下装修费用是记入其他应付还是应付账款？

邹老师 解答

2019-08-14 13:58

你好，对方如果是单位，通过应付账款核算