老师，企业所得税该怎么计提呢，这个月该计提企业所得税了，但是我三月份的利润报表都没有出来，怎么计算啊？

老式公寓 追问

2020-04-02 20:09

那我就是计提到4月份？

江老师 解答

2020-04-02 20:12

这个是三月末计提。就是在三月账务处理中

老式公寓 追问

2020-04-02 20:19

那请问老师，我该怎么计算需要计提多少

江老师 解答

2020-04-02 20:24

这个看本年利润的数据，再谈计提多少，因为小微企业100万元以下的利润按5%的税率缴纳实际的税（按25%计提，减免税20%，实际缴纳5%）
对于100万元至300万元之间的利润按10%缴纳企业所得税
对于300万元以上的利润按25%计算企业所得税。

老式公寓 追问

2020-04-02 20:37

我三月报表都没出怎么看本年利润的是多少呢？

江老师 解答

2020-04-02 20:38

你可以看利润表，利润表中的本年利润的本年累计数据，或者看总账系统中”本年利润“的本年累计数

老式公寓 追问

2020-04-02 20:41

老师，我知道了，是看利润表的三个月的净利润之和，就是你所说的本年利润是吧

江老师 解答

2020-04-02 20:52

知道三个月的本年利润了，可以先弥补以前年度的亏损，再有利润是正数时，最后计算企业所得税，缴税处理