老师，想问下，公司聘请的顾问，做在工资表上，那怎么做分录啊

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 13:54

也是和别的员工一样，做工资处理吗？

立红老师 解答

2020-04-02 13:55

你好，是的，是这样的。如果做工资 核算，其他员工的工资处理是一样的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 13:58

我发现之前的人做账做错了，导致最后应付职工薪酬科目的余额不对怎么办？

立红老师 解答

2020-04-02 13:59

你好，那需要找开错在哪里，然后才能调

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:00

那这个工程就有点大了，要从2019年开始查起

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:01

我想问一下，2020.1.17付2019年2月的顾问费，是借：应付职工薪酬，贷银行存款吗？

立红老师 解答

2020-04-02 14:04

你好，如果是支付时，是这样的分录，但应该还有计提的分录，就是上面的那笔分录，不然应付职工薪酬账是不平的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:05

2020年才付2019年的顾问费，那2019年肯定已经计提了

立红老师 解答

2020-04-02 14:13

你好，如果已经计提了，那么支付时，您的分录是正确的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:18

老实说我也不清楚他们2019年当时是如何做的计提，我是后来才接手这家公司的账的

立红老师 解答

2020-04-02 14:25

你好，这个只能查下应付职工薪酬 明细账计提工资的金额和当时的分录了

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:33

老师，想问一下，收到对方公司打过来的折让款，怎么做分录啊？之前对方有开红字发票给我们，进项也做了转出。现在收到对方打过来的折让款，要怎么做分录？

立红老师 解答

2020-04-02 14:35

你好
借：银行存款
贷：应收账款

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:36

之前收到红字发票是做      借库存商品（红字）借：应交税费-增值税-进项（红字）贷：预付账款（红字）现在收到款做借：银行存款   贷：预付账款   对吗？

立红老师 解答

2020-04-02 14:37

你好，对的，您的分录是正确的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:39

为什么不是做进项税额转出呀，而是借方进项（红字）这样？

立红老师 解答

2020-04-02 14:40

你好，这个不属于时项税转出的情形，取得红字发票，是做进项的负数

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:47

但是增值税申报表主表上显示是进项转出呀，还有老师，为什么是贷：预付账款（红字）

立红老师 解答

2020-04-02 14:50

你好，是的，我们在账上是进项负数，申报是按进项转出申报，是对。
贷：预付账款（红字）——是增加预付账款，相当于借：预付账款  正数，是一样的，这个就是做账的习惯。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 14:54

付款给对方时，是做借预付账款   贷 银行存款  现在对方给我们开红字发票

立红老师 解答

2020-04-02 15:00

你好，预付款时，是借预付账款 贷 银行存款