小企业会计准则一般纳税人，老板昨天给了一张2019.8-2020.1月的房租发票，应该怎样入账

蓉儿 追问

2020-04-02 11:04

老师没太看懂，是其中一个股东垫付的，没有经过银行账户

邹老师 解答

2020-04-02 11:04

你好
借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金）
管理费用等科目
贷；其他应付款
没有看懂的地方具体是哪里呢，我好给出针对性的解析

蓉儿 追问

2020-04-02 11:05

还有代开这张租赁费的税款

邹老师 解答

2020-04-02 11:07

你好，这个租赁费的税款应当是出租方承担才是啊
如果是承租方承担了，借；营业外支出，贷；银行存款等科目

蓉儿 追问

2020-04-02 11:09

我们这边租房，房东说的都是不开票的钱，如果开钱税款自己承担，那我下去开票是不是可以开高点把税款包含进去，这样好做账

邹老师 解答

2020-04-02 11:12

你好，开票需要根据实际租金开具发票才是的

蓉儿 追问

2020-04-02 11:13

那今年开票，还是按照之前的开，把税款按营业外支出处理吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:17

你好，今年是根据租金开具发票
承租方承担了不应当承担的税款，是计入营业外支出科目核算的

蓉儿 追问

2020-04-02 11:17

那这个发票直接就
借管理费用
  贷其他应付款
借利润分配-未分配利润
  贷管理费用
不用本年利润来结了

蓉儿 追问

2020-04-02 11:20

今年要开的发票要摊销还是直接入管理费

蓉儿 追问

2020-04-02 11:23

代开税款一共40284.77
借营业外支出 40284.77
  贷银行存款 40284.77

邹老师 解答

2020-04-02 11:28

你好
1房租这样做分录
借；利润分配——未分配利润（2019年8-12月份的租金）
管理费用等科目
贷；其他应付款
结转，借；本年利润，贷；管理费用
2承担的不应当负担的税款
借；营业外支出，贷；银行存款

蓉儿 追问

2020-04-02 11:32

房租的就做一笔分录
(2019年8月-12月份租金)管理费用加到未分配利润的下级科目吗？

邹老师 解答

2020-04-02 11:36

你好
1房租这样做分录
借；利润分配——未分配利润——管理费用（房租）（2019年8-12月份的租金）
管理费用等科目
贷；其他应付款

蓉儿 追问

2020-04-02 11:46

营业执照的印花税怎么入合适，公司是去年成立的，这些资料都在其他地方才拿回来

邹老师 解答

2020-04-02 11:47

你好，营业执照的印花税，公司是去年成立的
借；利润分配——未分配利润（税金及附加），贷；银行存款等科目

蓉儿 追问

2020-04-02 11:48

谢谢老师的解答

邹老师 解答

2020-04-02 11:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢