老师你好，三个问题咨询下1.收到货款，货物也已经发出去但是没有开发票，分录怎么做？2.收到厂房拆迁款，但是没有发票，可以确认营业外收入吗？3.工业制造业的税负是多少？

萦萦老师 解答

2020-04-02 09:34

您好，税负率请参阅截图，谢谢

美好 追问

2020-04-02 16:51

老师，第一个问题的回答，既然没有开票出去，就做不了应交税费吧？

美好 追问

2020-04-02 16:56

另外，拆迁款可以不确认收入吗。因为这单我们确定开不了发票出去。可以挂老板的往来不做收入吗？

萦萦老师 解答

2020-04-02 17:05

您好，
第一个问题，收入不是没有开票就不确认收入，而是您主要满足收入确认条件，无论您开票与否都要确认收入缴税的；如果您想着不确认收入不交税的想法，如果没被查询到就没事，但是一被查询到，需要收滞纳金并且补缴税款；您可以衡量下；
第二个问题，其实也是上面相同的道理，如果您可以应对过税务检查就算过了。

美好 追问

2020-04-02 22:15

收到，谢谢老师耐心回答，最后一问 ，我们单位每月叫增值税都挺多，我用所交增值税/收入*100% ，已经达到0.35的税负了，根据您提供的表格，税负只要3.5%也就是0.035左右就够了。我的算法正确吗？是超过了10倍了吧？

萦萦老师 解答

2020-04-02 22:19

同学您好，你们单位能达到35%的税赋率？好高呀，我觉得有点异常啊！你们是不是营业外收入多或者账面的收入少计了呢？

美好 追问

2020-04-02 23:48

我指的是增值税的税负哈。不是所得税的税负。

美好 追问

2020-04-02 23:51

就是进项发票抵扣的少，销项发票多。所以增值税也多，增值税占应税收入比例也多。

萦萦老师 解答

2020-04-02 23:52

您好，正常我们最多增值税是13个点，您就算再少的进项也应该低于13个点才对哈。

美好 追问

2020-04-02 23:52

还有税负高，收入应该有多记的嫌疑而不是少记把？

美好 追问

2020-04-02 23:56

不好意思 我看错了，是0.035