老师 税控盘的服务费可以低减税款吗？小规模的？

沫·念???? 追问

2020-04-02 14:43

是申报时候吗？小规模没有进项啊？

朴老师 解答

2020-04-02 14:49

是的，就是抵你的销项的

沫·念???? 追问

2020-04-02 15:05

做账的时候分录是什么？

朴老师 解答

2020-04-02 15:11

金税盘和报税盘的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用
    贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

沫·念???? 追问

2020-04-02 15:12

小规模也可以抵扣吗？

朴老师 解答

2020-04-02 15:16

是的，可以抵扣的哦