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QQ老师

职称： 中级会计师

2022-04-11 22:20

你好！填报涉及表格：

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》：

需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

二、小规模纳税人

1、《增值税减免税申报明细表》：

"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税"，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：

第16栏'应纳税额减征额'将会根据《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时，按本期实际发生额填入第16栏"本期应纳税额减征额";当本期发生额大于第15栏"本期应纳税额"时，按本期第15栏"本期应纳税额"的金额填入第16栏"本期应纳税额减征额"，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
税收代码没有问题

学堂用户_ph286012 追问

2022-04-11 22:36

主表18栏本期数两栏合计=附表的2行4列，但是申报后出现报错，请问是什么原因？我可以怎么解决？

QQ老师 解答

2022-04-11 23:10

你好！你第一行是什么减免？

学堂用户_ph286012 追问

2022-04-12 02:14

是3%减按1%计税，系统自动带出数据了，只有18栏第2列的280元是我手动填上的，手动填后，可以申报，但是申报后系统就出现了比对不通过，请问这种情况怎么解决，直接申报吗，还是修改填报的栏次？

QQ老师 解答

2022-04-12 10:25

你好！你第18行为什么显示在两列，不是在第一列合理总数？

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