12月的工资1月发放，1月才计提。汇算清缴该怎么办？

哒哒66 追问

2020-04-01 23:13

因为1月才能核算12月的工资，才知道应当计提多少工资。

小云老师 解答

2020-04-01 23:33

那也是做到12月的账里啊

哒哒66 追问

2020-04-01 23:35

可是已经这么做了，也已经申报了。老师，怎么办？

小云老师 解答

2020-04-01 23:55

更改账务，先冲红原计提分录然后借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬，就可以算去年的了

哒哒66 追问

2020-04-02 09:34

公司是小规模纳税人，汇算清缴需要调整吗？

小云老师 解答

2020-04-02 09:35

你这笔不税前扣除就不用

哒哒66 追问

2020-04-02 09:49

不太明白，本来应该是12月的费用的，放到了1月才计提。这笔费用就没有提现在19年里了，所以我做19年汇算清缴不需要调整了吗？

小云老师 解答

2020-04-02 09:50

是的，就不用调了