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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-04-01 19:33

3月税率由3%变成1%，不影响2月的补提
2月的
借：应交税费-应交增值税
贷：主营业务收入

可爱的康乃馨 追问

2020-04-01 19:43

可是2月份的报表已经生成无法修改，在3月做调整凭证时会影响当期合计应税收入，导致当期确认销项税额减少，又因为两个月的税率不同，两个月的销项税差额不等

钟存老师 解答

2020-04-01 19:46

你把调整的和当月分开就行
需要更正上个月报表

可爱的康乃馨 追问

2020-04-01 19:53

老师，请问能否有不更正上个月报表的方法，该小规模纳税人属于上市公司分支机构，每月报表向外包送，更正会很麻烦

钟存老师 解答

2020-04-01 20:07

那就在下个月的未开票金额里边按照差额调整增值税，增值税销售额倒挤

可爱的康乃馨 追问

2020-04-01 20:16

老师，具体操作不是很明白

钟存老师 解答

2020-04-01 20:20

比如你需要调减增值税3元，对应的征收率是3
那在未开票的税额填写3，销售额填写3/3%（是倒挤的）

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相关问题讨论
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-07-08 14:59:14
小规模纳税人少计提增值税的处理办法主要有两种，即按月申报法和按季申报法。其中按月申报法比较简单，只需要在每月的最后一天，按照税务机关规定的标准准确计算本月纳税额，填写具体的缴税申报表，到税务机关申报缴税即可。而按季申报法则会稍微复杂一些，需要在每个季度的最后一天，根据当季度纳税额的计算公式和税务机关规定的标准，准确计算本季度纳税额，填写具体的缴税申报表，到税务机关申报缴税。 拓展知识：为了鼓励小规模纳税人创业发展，税务机关还提供了小规模纳税人减免税政策，减免税政策通常包括抵免部分增值税、消费税和企业所得税等。减免税政策有助于降低小规模纳税人的纳税负担，有利于促进小规模纳税人的可持续发展。
2023-03-02 12:17:06
你好，小规模纳税人计提增值税的账务处理需要按照已经出台的《中华人民共和国企业所得税法实施细则》的规定进行。首先，需要按照规定的销售收入进行计算增值税，然后记录在增值税明细表上，并将其计入本期费用，最后完成增值税计提、纳税义务清缴等步骤。
2023-03-07 15:21:31
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
2022-03-18 10:55:39
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入
2022-05-15 12:06:57
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