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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-04-01 17:19

你好 看情况 ：一般纳税人提供劳务派遣服务，有两种情况：

1、可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税，可以开具增值税专用发票，适用税率6%。

2、也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

我只爱学习 追问

2020-04-01 17:22

就是差额纳税的情况下 管理费可以开专票或者开普票吗

meizi老师 解答

2020-04-01 17:26

你好  你看上面写了    差额纳税的情况下 管理费  开普票不得开具增值税专用发票，

我只爱学习 追问

2020-04-01 17:29

不是 文件说的是保险工资福利这个必须要开普票 不是说的管理费  “选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。”

meizi老师 解答

2020-04-01 17:33

你好 如果你不是上面政策说方面的费用 。 只是你们之间的服务费 是可以开专票或者普票的。

我只爱学习 追问

2020-04-01 17:34

额额 好的

meizi老师 解答

2020-04-01 17:40

好的希望能帮到你

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相关问题讨论
你好 看情况 ：一般纳税人提供劳务派遣服务，有两种情况： 1、可以以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税，可以开具增值税专用发票，适用税率6%。 2、也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
2020-04-01 17:19:48
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2017-05-18 13:19:33
差额税的话是5%，如果是一般计税6%。
2021-09-02 09:30:50
您好，最好是开管理费的呢
2021-11-29 11:36:15
是什么业务就开什么税控编码
2019-08-12 18:42:18
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