工业企业，当月暂估入库，结转成本，次月冲了，发票到了，但是成本多结转了，怎么办

王树娟 追问

2020-04-01 16:14

上月暂估24万，结转成本24万，这个月发票到了，成本应该是22万，老会计是借生产成本-2万，原材料24万，贷原材料22万，他还在本月成本核算表中总成本里减了2万，本来本月有26万，他自己在后面拿笔标注了减2万，成了24万，导致这个月产品成本不符了，然后又随意找了一个产品减去2万，凭证跟成本表上的成本不符了

maize老师 解答

2020-04-01 16:18

...需要对应之前那个减除才可以，不能随便减

王树娟 追问

2020-04-01 16:21

上月多结转的2万，不应该在本月成本表中减掉，那生产成本-2怎么处理，上个月已经结帐了，老会计就说直接在本月成本表中减掉就行

maize老师 解答

2020-04-01 16:25

是冲掉，再本月，但是不能随便减除这个，需要对应那个产品那个减除，你们是只做一种产品？

王树娟 追问

2020-04-01 16:43

我们生产四种产品，都用到矿粉了，他之前那个冲成本分录对吗

maize老师 解答

2020-04-01 16:46

同时都用上吗？那这个上个月的，结转主营业务成本都结转一样？

王树娟 追问

2020-04-01 16:54

这是他的分录，我刚刚看错了，是生产成本转库存商品不符

王树娟 追问

2020-04-01 16:57

不懂这个暂估的

王树娟 追问

2020-04-01 16:59

AC-16应该是818848.82，他写成了816665.54，他给的解释是因为上月多结转了，所以这个月随便找了一个产品减掉

maize老师 解答

2020-04-01 17:14

那个成本表，需要调才可以，不能还是按那个818848.82 AC-16 这个多暂估？那个对应单价？你去看下单价，这个结转成本用单价结转的，

王树娟 追问

2020-04-01 17:20

成本表单价是正确的，是因为上个月多结转了，生产成本成了负数，月末加上本月归集的生产成本，所以数符不上了，冲暂估的时候把原来入库冲掉，是不是应该冲主营业务成本，生产成本就不用调

maize老师 解答

2020-04-01 17:25

要是单价没有问题，那结转成本不会有问题了，那这个就不需要冲掉主营业务成本，

王树娟 追问

2020-04-01 17:29

单价有问题，都需要冲哪些，冲原暂估，冲原来归集的成本，冲结转主营业务成本吗，都需要冲掉，再按正确的入账

maize老师 解答

2020-04-01 17:31

是的，这个一整套需要全部冲掉了，重新做，

王树娟 追问

2020-04-01 17:37

明白了，我们会计就冲掉了原暂估还有生产成本，也没有按正确的入账，直接把成本表给改了

maize老师 解答

2020-04-01 17:41

这个不规范，要是单价有问题话，没有问题，那个主营业务成本可以不需要冲掉，只冲掉之前重新做就可以，