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英老师

职称： 中级会计师

2020-04-01 11:24

同学好，个税代扣代缴手续费返还，需要需要按代理服务，缴纳增值税，

花花月圆 追问

2020-04-01 11:29

我是建筑企业 一般纳税人 按6个点缴增值税？

英老师 解答

2020-04-01 11:33

代理服务增值税税率6%个点，

花花月圆 追问

2020-04-01 14:16

比如收到1000元返还收到手续费，借银行1000。贷其他收益943.4 销项税56.6

英老师 解答

2020-04-01 14:18

是的，同学的分录是正确的，

花花月圆 追问

2020-04-01 14:22

好的。这个可以不开票吧 申报的时候填在未开票那里

英老师 解答

2020-04-01 14:25

不开票就在未开票那里申报，

花花月圆 追问

2020-04-01 14:58

好的 谢谢

英老师 解答

2020-04-01 15:02

不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

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相关问题讨论
同学好，个税代扣代缴手续费返还，需要需要按代理服务，缴纳增值税，
2020-04-01 11:24:45
你好 是的 有的地方税局是明确说需要缴纳增值税的
2020-04-01 11:25:44
各地口径不一样这个，你最好是问下你税局，国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2020-04-01 11:22:38
你好，个税代扣代缴返还的手续费，单位会把这个款项支付给申报人员吗 
2022-04-12 17:43:03
你好，手续费收入应当计入企业的收入.根据现行税收法规,代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照商务辅助服务--经纪代理服务缴纳增值税.
2020-05-15 17:33:20
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