因2018年虚开一份发票，税务处决后于2020年补交2018年度企业所得税和滞纳金，现在怎么做账？

企业所得税怎么做账务处理？企业所得税做账分录

答： 企业所得税账务处理一般是进行几个步骤：1.缴纳企业所得税；2.制作企业所得税账务处理凭证；3.进行分录处理；4.清算结转。其中，分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节，一般包括以下几个账务处理凭证：一是企业所得税应收账款的形成，主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序，进行不同的财务处理；二是企业所得税的计提，此时需要从损益类科目扣除应交税费，填列计提支出，风险储备及保险金支出等；三是税金支出，对应企业所得税应付款。拓展知识：企业所得税分录处理中，还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线，这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认，以及计算收入总额扣除限额后的净收入，对应的分别进行科目的支出及收入处理。

因2018年虚开一份发票，税务处决后于2020年补交2018年度企业所得税和滞纳金，现在怎么做账？

答： 补交企业所得税： 借：以前年度损益调整——调整所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳罚款和滞纳金利息： 借：以前年度损益调整——调整营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，您好，请问我钱已经支付，但是本期发票还没有收到，我本期的财务负债表需要怎么做账才可以把 未收到的发票账目做起来，减少本期的企业所得税

答： 你好 你可以暂估费用或者成本 到时收到发票冲暂估