请问一下老师，这次疫情国家税收优惠，我们是旅游行业免征增值税，相应也免城建及附加税，请问相关凭证应该怎么做？比如按正常申报增值税是3000元

风中的一粒砂 追问

2020-03-31 15:32

没明白，如果应交增值税是3000元，国家免税，没有流水怎么显示银行存款增加呢？是不是直接这样写就行了：
借：应交税费-应交增值税   3000
  贷：营业外收入    3000
税金及附加该怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-03-31 15:36

你好        那你也得做收入 在贷方做应交税费-应交增值体现的 不然你到时应交税费科目平不了。  附加税  你增值税免了附加税不需要计提的

风中的一粒砂 追问

2020-03-31 15:54

我们一般是把先把增值税转到未交增值税，在银行缴纳
1.借：应交税费-应交增值税
        贷：应交税费-未交增值税
2.借：应交税费-未交增值税
        贷：银行存款
现在国家免税了，是不是可以把2做成下面这个分录：
借：应交税费-未交增值税
    贷：营业外收入

meizi老师 解答

2020-03-31 15:57

你好   是的 那你就结转到未交增值税  在去转营业外收入

风中的一粒砂 追问

2020-03-31 15:59

就不用做附加税计提了是吧？

meizi老师 解答

2020-03-31 16:08

是的  因为你增值税都免了

风中的一粒砂 追问

2020-03-31 16:36

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-03-31 16:40

不客气帮到你就好