物业管理公司，12月收了一年的物业费2000元，开的收据，记入预收账款，然后分摊到今年各个月的主营业务收入。 3月份业主要求开发票，请问开了发票怎么做分录呢？税款是另收还是3000元的物业费就算是含税的物业费？

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 10:40

是的，那补开了发票的话，是开2000的含税发票，还是另外算税款？分录怎么做

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 11:13

收物业管理费的时候是
借：现金
贷：预收账款
分摊到每个月是
借：预收账款（每个月）
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税

路老师 解答

2020-03-31 11:35

这个2000按照正常情况肯定是含税的，具体还要看有没有协议规定之类

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 11:37

含税的话，那开了发票，这个月就必须交这笔税了，那么怎么做分录？如何冲减每个月分摊的税费

路老师 解答

2020-03-31 11:37

另外按照你做的分录看，你只需要把发票附在凭证后面就可以了，因为你每个月已经做成收入和销项税了。

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 11:40

那这个月交的税要怎么冲减我分摊到12个月的税金？

路老师 解答

2020-03-31 11:41

请问你前面二个月交税了吗？按照未开票收入交税的吗？

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 11:43

交税就直接
借：应交税金-增值税
贷：现金

就可以了吧，但是我们季度算增值税的时候，我们是不用交税的，
季末的时候是
借：应交税金-增值税
贷：营业外收入-免征税额
我们达不到销售额不需要交增值税的，季末都会结转到营业外收入

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2020-03-31 11:44

那这笔开发票的，要怎么做

路老师 解答

2020-03-31 11:44

是的，如果不用交税，就把税金转到营业外收入