请问个体或者小规模公司季度销售不满30万减免的销项税怎么做分录？

A子墨云兮 追问

2020-03-30 22:00

那请问这个营业外收入在汇算清缴时需要计入年收入总额里面吗？

立红老师 解答

2020-03-30 22:03

你好，企业直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额计算缴纳企业所得额。

A子墨云兮 追问

2020-03-30 22:07

那老师这种是可以计入收入了？个人所得税汇算清缴也这样吗？

A子墨云兮 追问

2020-03-30 22:09

还有上面第一个分录应交税费-应交增值税后面需不需要加三级-销项税额呢？

立红老师 解答

2020-03-30 22:20

你好，如果是个体户也是需要计入个税的，销项税额是一般纳税人用的，小规模不用的

A子墨云兮 追问

2020-03-30 22:25

哦好的，那就是平时收入时也用到二级科目就可以了对吧～

立红老师 解答

2020-03-31 09:02

你好，是的，是这样的。