老师，请问一季度累计利润5万元，是不是再做一笔借:所得税费用-当期所得税费用 1.25 贷:应交税费-所得税 1.25

摇曳 追问

2020-03-30 14:56

2014年有亏损，但可弥补到2019年，是这样吧，另外按累计利润，不是3月份当月利润算税吧

maize老师 解答

2020-03-30 15:02

....我说的是企业所得税上面亏损，弥补期限一般企业是5年，是根据累计数算，

摇曳 追问

2020-03-30 17:06

是的，2014年应纳税所得额是负数，可以弥补到2019年，那今年一季度利润是正数就得交所得税了吧

maize老师 解答

2020-03-30 17:15

你19年汇算清缴这个是不是亏损的，都弥补完了？那就需要交了

摇曳 追问

2020-03-30 17:18

2019年利润为正，应纳税所得额也是正数，用2014年的亏损弥补，弥补完之后2014年所得额还是负数，但弥补年限已到，是不会结转到2020年了是吗？老师

maize老师 解答

2020-03-30 17:20

不能结转了，这个满5年，那后续不能弥补亏损，

摇曳 追问

2020-03-30 17:23

所以说今年比如3月份利润是5万，一季度累计利润是10万，我需要在本月做
借:所得税费用-当期所得税费用 2.5
贷:应交税费-所得税 2.5
3月份净利润2.5万元，一季度累计净利润7.5万元，是这样吧

maize老师 解答

2020-03-30 17:29

你们不满足小型微利优惠吗，那这个就是2.5万，要是满足小型微利这个是5000元

摇曳 追问

2020-03-30 17:30

不满足，资产总额高

maize老师 解答

2020-03-30 17:32

那就按你说的了，你说的是对的