老师请问 没有附加税但是计提了怎么做分录，怎么冲回

陆 追问

2020-03-30 15:09

是的

立红老师 解答

2020-03-30 15:10

你好
如果计提后符合免税条件不需要交税
借：应交税费——应交教育费附加等
贷：营业外收入

陆 追问

2020-03-30 16:40

老师 冲回不是应该借；应交税费-应交教育费附加和地方教育费附加        贷；税金及附加
做相反分录吗

立红老师 解答

2020-03-30 16:48

你好，如果是符合免税条件，是计入营业外收入，不是冲减税金及附加的