去年多计提的附加税今年怎么做分录？

悟直径 追问

2019-01-13 16:33

那今年还要多交所得税吗？

文老师 解答

2019-01-13 16:37

可以汇算清缴的时候调整

悟直径 追问

2019-01-13 16:39

老师，怎么调整？

文老师 解答

2019-01-13 16:41

你利润增加，需要补交企业所得税

悟直径 追问

2019-01-13 16:42

可以在12月份的企业所得税里面交吗？

文老师 解答

2019-01-13 16:43

你这里的去年是2017还是2018

悟直径 追问

2019-01-13 16:44

2017年

文老师 解答

2019-01-13 16:44

那你什么时候调整的

悟直径 追问

2019-01-13 16:45

今年12月份

文老师 解答

2019-01-13 16:46

好像现在你的报表里面没有可以填的地方

文老师 解答

2019-01-13 16:47

要不然金额不大，就直接做当年

悟直径 追问

2019-01-13 16:47

嗯，是的。

悟直径 追问

2019-01-13 16:47

那我要怎么处理

悟直径 追问

2019-01-13 16:48

做当年怎么做呢

悟直径 追问

2019-01-13 16:48

2000多元

文老师 解答

2019-01-13 16:49

那就直接借税金及附加负数贷应交税费负数，在或者就直接差额冲减了计提

悟直径 追问

2019-01-13 16:49

还要多交企业所得税吗？

文老师 解答

2019-01-13 16:51

要的，这样你本年税金及附加就少了，利润就多了

悟直径 追问

2019-01-13 16:53

那我应该要怎么做才能体现在账里面和报表里面呢？

文老师 解答

2019-01-13 16:54

直接就当本年的处理

悟直径 追问

2019-01-13 16:55

我不大懂怎么做本年的处理。

悟直径 追问

2019-01-13 16:55

要做分录还是怎样？

文老师 解答

2019-01-13 17:00

比如本期应该是80以前多计提了5 ，可以两种做法 
1、就直接借税金及附加负数贷应交税费负数，借税金及附加-5贷应交税费-5，借税金及附加80贷应交税费80 
2、或者就直接差额冲减了计提，比如本期应交是80元，由于原来多计提了5元，那你本月就实际计提75元，借税金及附加75贷应交税费75

悟直径 追问

2019-01-13 17:08

老师，我懂到这一步，我想问的是所得税的处理，那5元要补交所得税吗？这样他在利润总额里也会减掉5元，我要做什么处理吗？

文老师 解答

2019-01-13 17:10

这样你就直接根据你账面的利润总额交所得税，不需要单独体现这5元的所得税