我们公司是小规模的，请问每月需要计提个税和企业所得税吗？

逢考必过 追问

2020-03-29 20:34

计提:借:管理费用-工资4000
         贷:应付工资-工资4000

付工资:借:应付工资-工资4000
                   贷:银行存款-4000
这样做分录就已经包含了个人所得税了，不需要再做计提个人所得税了，是吗？

逢考必过 追问

2020-03-29 20:36

如果工资没有超过5000元，那还需要计提吗？

萦萦老师 解答

2020-03-29 20:37

您好，工资低于5000是不需要缴纳个税的，所以您不需要计提。谢谢

逢考必过 追问

2020-03-29 20:38

那2020年第一季度企业所得税就是在3月份记账凭证里面计提做账吗？

萦萦老师 解答

2020-03-29 20:38

您好，是的，您需要在3月记账凭证中计提，谢谢

逢考必过 追问

2020-03-29 20:40

麻烦你写一下计提分录和缴纳分录

逢考必过 追问

2020-03-29 20:40

我们的税不超过30万

萦萦老师 解答

2020-03-29 20:43

您好，您的税是指增值税？如果是增值税不含税金额不超过30W（普票）是不增收增值税的；
所得税：
计提时：借：所得税费用  贷：应交税费--应交企业所得税
缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税   贷：银行存款

逢考必过 追问

2020-03-29 20:47

我们的增值税没有超过30万，只有5万，我想问一下，我计提企业所得税是计提多少

逢考必过 追问

2020-03-29 20:53

麻烦你帮我看一下是否就差计提企业所得税和缴付季度企业所得税分录

逢考必过 追问

2020-03-29 20:59

这是报税的记账凭证

萦萦老师 解答

2020-03-29 21:19

您好，您按您的利润计提所得税，一般是按25%计提，谢谢

逢考必过 追问

2020-03-29 21:23

计提本年利润是按净利润10%，计提企业所得税也是按利润表的净利润计提25%吗？

萦萦老师 解答

2020-03-29 21:32

您好，您的所得税是定率征收的？
还是说因为您是小微所以是20%减按50%，如果您是小微就按小微的税率计提。

逢考必过 追问

2020-03-29 21:33

定率征收是指？

萦萦老师 解答

2020-03-29 21:38

您好，就是按规定的比率征收；
您的10%是您属于小微企业享受的所得税税率吗？如果是，您就按小微的税率计提即可。谢谢