请问，1 .因为疫情，我们这社保给退了一部分，我应该记在哪个科目下？2.我们交的增值税开票系统维护费，可以抵扣的，我应该记在哪个科目下？谢谢

紫藤老师 解答

2020-03-28 20:24

1、一般纳税人支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
2、小规模支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

锦宝 追问

2020-03-28 20:25

增值税开票系统维护费，可以抵扣的，我应该记在哪个科目下？谢谢

紫藤老师 解答

2020-03-28 20:25

1、一般纳税人支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
2、小规模支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用