差旅费是怎么抵扣的？

无忧 追问

2020-03-28 10:58

按多少税额抵扣的？

文文老师 解答

2020-03-28 10:59

按9%的税率来计算抵扣

无忧 追问

2020-03-28 11:04

不对啊，例如:借差旅费2123.58
进项税57.92
贷:库存现金2181.5
是怎么回事？

无忧 追问

2020-03-28 11:04

不对啊，例如:借差旅费2123.58
进项税57.92
贷:库存现金2181.5
是怎么回事？

文文老师 解答

2020-03-28 11:05

差旅费是含税的，先换算成不含税

无忧 追问

2020-03-28 11:09

老师，能不能帮忙发一下进项税57.92的计算过程，谢谢！

文文老师 解答

2020-03-28 11:14

差旅费票面金额是不是2181.5元？

文文老师 解答

2020-03-28 11:17

换算为不含税=2181.5/1.09=2001.38
增值税进项=2001.38*9%=180.12

无忧 追问

2020-03-28 11:50

看了半天才发现金额不是单单的机票金额，差旅费都有哪些票是可以抵扣进项税的，各个票的抵扣税率又分别是多少？

文文老师 解答

2020-03-28 13:55

火车票，飞机票，税率均是9%，公路、水路等客票，税率是3%

文文老师 解答

2020-03-28 13:56

https://www.sohu.com/a/304016786_704788
该链接有关于客运发票的常见问题，值得学习与参考。