老师应交税费—待转销项税额怎么用呀能距举例说明吗

meizi老师

职称：中级会计师

2020-03-27 21:08

你好比如举例：达达公司和青青公司签订租赁协议，约定2017年7月至2018年6月达达公司租赁青青公司的仓库，每季度末交纳当季房租，每季度房租30000元（不含税），税率为11%，2017年9月末青青公司收到达达公司2017年7月至9月房租。

2017年7月末青青公司的会计处理

借：应收账款-房租 11100

  贷：其他业务收入-房租 10000

    应交税费——待转销项税额 1100

2017年8月末青青公司的会计处理

借：应收账款-房租 11100

  贷：其他业务收入-房租 10000

    应交税费——待转销项税额 1100

2017年9月末青青公司的会计处理

借：银行存款 33300

  贷：应收账款-房租22200

    其他业务收入-房租 10000

    应交税费-应交增值税-销项税额 1100

借：应交税费——待转销项税额 2200

  贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2200