请问老师我公司销售的货物都是先入库 先售，随后不定期的再付款 ，付过款后再给我们开具发票。成本也固定不变的。入库的时候做借:库存商品 贷 应付账款 ，本月按实际出售数量结转成本是 借:主营业务成本 贷 库存商品。以后收到发票后冲减应付账款可以吗？不用暂估入库和暂估成本可以吗？

米哈游 追问

2020-03-27 18:21

暂估的需要收到发票的时候 把以前暂估的冲减掉，如果跨年了才开具的发票怎么做啊

meizi老师 解答

2020-03-27 18:22

你好  跨年的发票 红冲暂估 按你实际发票来做   在做一笔就行了。

米哈游 追问

2020-03-27 18:36

假如我10月 11月 12月都是做的借库存商品 贷应付账款_暂估应付账款 结转成本时 借主营业务成本 _暂估 贷库存商品，到明年才付款 给我们开票据，收到发票后我应该怎么做呢？

meizi老师 解答

2020-03-27 18:38

你好  你就红冲暂估   借应付账款-暂估 贷库存商品       在做 借库存商品 进项税贷应付账款-暂估      如果你发票与你实际结转成本不一致的。  就补结转或者冲多结转的成本 。走以前年度损益调整来做

米哈游 追问

2020-03-27 18:47

没有明白老师，收到发票我是不是应该先做借应付账款_暂估 贷库存商品 ，然后做借库存商品 贷银行存款啊 暂估的成本要是没什么变动的话不需要红冲成本的会计分录是吗

meizi老师 解答

2020-03-27 18:53

你好 收到发票  你不是之前做的应付账款吗   你现在直接有做银行存款贷方了。 你分录到底是怎么样的    上面我做进项税是考虑你收到的是专票的情况下。 你根据你实际来写就行了

米哈游 追问

2020-03-27 18:56

我收到发票时货款也支付了啊

米哈游 追问

2020-03-27 18:57

银行支付的回单不应该和发票时反应的一项业务吗

meizi老师 解答

2020-03-27 18:57

你好  那你就贷方做银行存款即可  1.红冲暂估 借应付账款-暂估 贷库存商品 在做 借库存商品 进项税贷银行存款 。 然后去看看你发票与你暂估金额是否有差异 在去调整结转成本即可