送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2016-05-10 23:25

你好!可以抵扣,你们是什么性质的单位?一般纳税人还是小规模?
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为:
借:固定资产(或管理费用)
贷:银行存款(或现金)
二、
技术维护费的会计处理
支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。
借:管理费用
贷:银行存款(或现金)
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为:
借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款
贷:营业外收入

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你好!可以抵扣,你们是什么性质的单位?一般纳税人还是小规模? 一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为: 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、 技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算。 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额,则会计分录为: 借:应增税金——未交增值税 或者 借:应交税费-增值税-减免税款 贷:营业外收入
2016-05-10 23:25:09
你好 可以抵扣的 不用认证
2019-07-15 11:11:25
这个取得普通发票就可以抵扣进项税,全额抵扣进项税处理。
2019-04-09 18:23:09
开票金额是多少就抵扣多少
2018-11-27 11:58:39
是的。
2018-05-19 17:45:16
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