送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-27 16:46

是的,在当月的利润表中不体现交的企业所得税
因为这是去年的

无奈的鱼 追问

2020-03-27 16:53

那我需要在19年多计提一笔汇算清缴的金额吗,如果不记当月的,那净利润就增加了呀,还是需要更改上年的报表

文文老师 解答

2020-03-27 17:00

指修改12月份报表吗?

无奈的鱼 追问

2020-03-27 17:09

是的,因为19年12月份没有计提2020年汇算清缴的企业所得税,如果汇算清缴的企业所得税不计缴纳的当月,这样是不是就导致净利润偏高了呀?我不知道我这样理解得对不对

文文老师 解答

2020-03-27 17:15

12月 报表不需要修改了,因为汇算表已经按调整后的数据填列了

无奈的鱼 追问

2020-03-27 19:04

那12月份跟当月缴纳汇算清缴的企业所得税都没有在利润表中体现,这样就没有减少净利润,只是减少了未分配利润,按照上述的分录,这样做对吗?

文文老师 解答

2020-03-27 20:40

未分配利润减少了,就意味着净利润也减少了。这样做是可以的。也符合会计准则

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相关问题讨论
做 借应交税费-应交所得税贷利润分配-未分配利润
2019-05-07 14:30:54
您好,是这样做的,对的
2022-11-10 14:15:47
你好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 借;应交税费——企业所得税 贷;银行存款
2019-12-26 08:41:55
去年的
2018-06-04 14:46:40
这个是需要调整利润分配未分配利润年初数才可以,还有就是以前年度期末数
2019-06-19 10:34:11
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