老师，你好，我2019年12月成本票不够，说是年后开。然后我暂估了成本，做的会计科目是借：主营务成本，贷：应付账款～暂估。我2020年3月收到部分成本票开票日期是3月份，说是19年的成本票，我该怎么做分录啊？

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-03-27 15:22

你好，先红冲暂估的这一笔，在借主营业务成本，贷应付账款

凤baby 追问

2020-03-27 16:26

我这暂估是19年的，我2020年拿的票其实是19年的成本票，只不过是2020年后开的，这些成本票也是为了冲19年的暂估。因为所得税汇算还没有做。

王晶老师解答

2020-03-27 16:27

嗯嗯，是的呢，是这样理解的，分录这样做就可以

精选问题

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